IFRS+ISO+ERP+Internal Control

CS-101

銷售預測及銷售計劃作業

不定期

1.預測是否考慮政治、經濟與市場趨勢層面。

2.預測是否有長、中、短期預測，並常修正之。

3.預測是否全用歷史資料，有無在新的起點上重新考慮各種變數。

4.是否定時召開檢討會議。

5.當計劃有重大差異時，是否有做因應措施及修訂目標。

CS-102

訂單處理作業

不定期

1.訂單資料是否填寫清楚。

2.訂單是否經權責主管核准。

3.訂單修改是否有核准，並以更正後之電腦資料為準。

4.業務人員報價是否依『產品報價作業規範』辦理。

5.單位售價、總價等計算是否正確。

6.注意客戶與市場變化，其價格與出貨量是否合理、正確。

7.注意品質要求條件是否符合公司生產之品名、規格。

8.訂單更正時是否呈權責主管簽准。

9.訂單更正產生損失，是否向客戶爭取賠償。

10.客戶徵信資料建立是否完整。

11.對於未辦妥手續或超過授信總額出貨是否經特案核准。

CS-103

交貨作業

不定期

1.交貨是否準時，若否，則檢討逾期原因，提出改善對策。

2.生管對於客戶要求之交貨日期， 無法於預定日期交付時，是否隨即反應業務協調新交期。

3預備交運貨品是否與其他成品分開置放。

4.貨品打包時，包裝是否符合客戶要求，抬頭等是否填寫清楚。

5.出貨通知單是否依照內部訂單預定交期填寫。

6.查核交貨訂量、出庫數、發票數量是否相符。

7.交運客戶地址是否正確，是否誤寄，貨件遺失追查和申請理賠。

8.是否迅速交貨，逾期未交原因分析。

9.出貨單是否經核准並序號控管。

CS-104

開立發票作業

不定期

1.銷貨發票開立是否依營業稅法規定辦理。

2.統一發票是否序號開立。

3.定期編制營業收入與開立統一發票調節表。

4.空白及作廢發票應註明清楚並適當保存。

CS-105

應收帳款作業

不定期

1.確定所有賒銷均已入帳，並正確記載。

2.確定所有賒銷均已核對信用額度並未逾信用額度。

3.確定呆帳沖銷應收帳款經主管核准。

4.定期或不定期向客戶對帳或函証應收帳款餘額，並追蹤差異原因。

5.逾齡之帳款是否查明原因，並提列適當備抵呆帳。

6.當銷貨及收款對象不同，是否提出說明並經核准。

CS-106

客訴、退貨及折讓作業

不定期

1.對顧客置疑事項，是否均有合適之說明。

2.對客戶所提意見，是否分類統計並分析檢討，做日後改進之參考。

3.技術服務課應追蹤客戶接到分析報告後之反應及效果，如有必須可由相關部門出面說明。

4.技術服務課應針對退貨案件做效果確認及分析。

5.退貨原因分析改善，以期防止退貨。

6.退貨之原發票是否收回或取得銷貨退回四聯單，並於存貨上作入庫。

7.折讓是否不合理，是否先經主管核准後，始辦理。

8.理賠金額之計算是否合理。

9.對於理賠案件，是否詳加檢討並採取適當之改進措施。

10.是否確實執行付款，其理賠方式及各階段之簽核權限是否按規定辦理。

11.理賠作業異常時，是否查明原因並詳細說明查核結果。

CS-107

簽證押匯作業

不定期

1.核對各項單據，有關運費、保險費、報關等費用是否經核准支付。

2.確認是否為同一客戶之帳款沖銷。

3.沖銷傳票是否經權責主管核准。

4.外銷文件是否需按序編號歸檔，以利查核。

CS-108

收款作業

不定期

1.非銷貨客戶之應收票據，是否留意取得原因，因背書轉讓取得者，應另行列示。

2.原始或背書轉讓之票據，應注意追索時效。

3.列為呆帳沖銷之票，應注意是否經主管核准。

4.定期送存銀行代收之據，是否帳、票相符。

5.收回之票據是否按期兌現。

6.問題支票之處理及追蹤是否徹底執行。

7.收款明細單是否經核准。

8.收到現金或票據是否定期存入銀行或金庫。

9.收支票與應收帳款之沖銷須為不同人員負責。

CS-109

差異分析

不定期

1.分析主要產品別售價、成本、毛利，以檢討產品別經營價值。

2.分析營業收入之消長，利用前後多期趨勢變化，分析數量、單價、營業額增減與市場景氣，銷路拓展情形。

3.各項推銷費用之歸屬是否正確。